Скрити данъчни облекчения, които могат да ви спестят значителни суми
В България данъчното облагане често се разглежда като неприятно, но неизбежно задължение. Въпреки това, със стратегическо планиране и добро познаване на данъчните закони, всеки може да намали сумата, която дължи на хазната, без да нарушава закона. Според публикация в „DarikNews.bg“ от 28 март 2025 година, съществуват редица законови механизми, които позволяват оптимизация на данъчните разходи.
Когато става въпрос за физически лица, държавата предлага няколко ключови облекчения, които могат значително да облекчат годишния данък върху доходите. Родителите например имат право на сериозни данъчни отстъпки в зависимост от броя деца.
За едно дете се намалява данъчната основа с 9000 лева, което води до спестяване на около 900 лева от крайния данък. При две деца сумата нараства до 18000 лева (или 1800 лева спестен данък), а при три и повече деца – цели 27000 лева (съответно 2700 лева по-малко данъци). Важно е да се отбележи, че облекчението се ползва при годишното облагане на доходите и може да бъде използвано от единия родител. Ако доходите не са достатъчни за пълното използване на намалението, другият родител има право да се възползва от остатъка.
Специални облекчения за млади семейства и хора с увреждания
Интересна възможност съществува за младите семейства с ипотечни кредити. Ако сте на възраст под 35 години и имате ипотечен кредит за първо жилище, законът ви дава право да приспаднете платените лихви до 6000 лева годишно от данъчната си основа.
Лицата с 50% и повече намалена работоспособност също се ползват от данъчни преференции. Те имат право на намаляване на годишната си данъчна основа със 7920 лева, което води до спестяване на 792 лева от дължимия данък.
Намаляване на осигурителната тежест
Самоосигуряващите се лица имат възможност да оптимизират осигурителните си разходи. Минималният осигурителен доход за самоосигуряващи се през 2025 година е 1150 лева, а максималният – 3400 лева. Ако имате финансова възможност, можете да изберете по-ниската допустима граница, за да намалите разходите за осигуровки.
Собствениците на ЕООД също могат да оптимизират осигурителните си разходи, като получават доходи под формата на дивиденти, които се облагат само с 5% данък, вместо като заплата, върху която се дължат осигуровки.
Инвестиции с данъчни предимства
Вноските за допълнително пенсионно осигуряване, животозастраховки и доброволно здравно осигуряване могат да се приспаднат от годишния облагаем доход, но в размер не повече от 10% от общата годишна данъчна основа. Това позволява не само да намалите данъка си, но и да инвестирате в бъдещата си сигурност.
Даренията към определени организации като благотворителни фондации, културни и образователни институции също дават право на приспадане на до 5-10% от годишния облагаем доход, което ги прави още по-привлекателни за данъкоплатците.
Оптимизация за малкия бизнес
За малките предприемачи изборът на правна форма има съществено значение. Едноличните търговци (ЕТ) се облагат с 15% данък върху печалбата плюс осигуровки, докато ЕООД/ООД се облагат с 10% корпоративен данък, като доходът може да бъде разпределен като дивидент с допълнителен 5% данък.
При годишни доходи над 50000 лева има смисъл да се обмисли регистрация по ДДС, за да може да се приспада входящото ДДС от разходите.
Собствениците на бизнес могат да намалят облагаемата си печалба чрез приспадане на допустими разходи като гориво и поддръжка на служебни автомобили, офис оборудване, компютри и софтуер, както и разходи за обучения и квалификация. Важно условие е всички тези разходи да бъдат добре документирани и пряко свързани с дейността на фирмата.
Не е без значение и фактът, че при подаване на годишната данъчна декларация онлайн до 31 март можете да получите 5% отстъпка от дължимия данък, но не повече от 500 лева, при условие че нямате неплатени задължения към НАП.
Независимо дали сте физическо лице или собственик на бизнес, познаването на данъчните облекчения и правилното планиране на финансите може да доведе до значителни спестявания. За да се възползвате максимално от всички легални възможности за оптимизация на данъците, винаги е препоръчително да се консултирате с данъчен експерт.
